Экономическое присутствие

Последние новости в области требования наличия реального офиса

 

07.08.2019

 

Во многих офшорных юрисдикциях власти под давлением Евросоюза и США начинают вводить требования для клиентов о наличии реального офиса и местных сотрудников, которых необходимо принять на работу и таким образом доказать местное экономическое присутствие.

 

В Белизе, например, ввели такое законодательство.

 

В BVI на эту тему был принят специальный закон и там теперь такие же требования, но в BVI наличие местного офиса и местных сотрудников требуется не для всех видов деятельности.

 

Виды деятельности на БВО, ведение которых автоматически накладывает на компанию обязательство иметь «экономическое присутствие» в стране регистрации:

(а) банковская деятельность;

(б) страховая деятельность;

(в) управление фондами;

(г) финансирование и лизинг;

(д) деятельность в качестве головной компании группы;

(е) судовая деятельность;

(ж) холдинговая деятельность;

(з) деятельность, связанная с интеллектуальной собственностью;

(и) деятельность центра поддержки и перераспределения товаров.

 

Информация взята отсюда:

 

По информации, полученной от ведущего провайдера на БВО, следующие виды деятельности не требуют создания экономического присутствия на БВО:

 

• Инвестирование в недвижимость, в том числе с целью ее последующей продажи, НЕ является релевантной деятельностью.

 

• Выдача беспроцентного займа, ввиду отсутствия вознаграждения, НЕ является релевантной деятельностью. Данная деятельность не является финансовым и лизинговым бизнесом. Деятельность по выдаче процентного займа требует дополнительного анализа.

 

• Т.н. «компании-кошельки», а также холдинговые компании НЕ являются субъектами, которые обязаны создавать экономическое присутствие.

 

Кроме того, обязанность организовывать экономическое присутствие не возникает у компаний, которые признают себя налоговыми резидентами других юрисдикций, помимо БВО.

 

Также, наши коллеги из компании Amond & Smith рассказали нам о том, что недавно им пришлось помогать клиенту доказывать экономическое присутствие в БВО и стоимость аренды офиса и сотрудников на месте в БВО обошлась их клиенту примерно в сумму около 40 000 долларов!

 

Сейшелы пока не требуют экономическое присутствие для обычных офшорных компаний, но неизвестно, насколько долго продлится такая ситуация.

 

В ОАЭ также недавно ввели законодательство о необходимости экономического присутствия, в виду чего стоимость использования компании в ОАЭ становится еще более дорогостоящим предприятием.

Кроме того, нельзя забывать о том, что преобладающее большинство Европейских банков сейчас вообще не открывает счета на офшорные компании. Так что даже если и есть какие-то варианты решения такого рода проблемы, то они всегда упираются в банки.

 

Единственное ослабление, которое пока можно использовать, это Английские Limited компании и партнерства (LP/LLP) в виду того, что власти Англии такие требования пока не выдвигают.

 

Однако, несмотря на это, Европейские банки начинают менять свою политику в этом отношении.

 

Например, СИМ банк в Швейцарии недавно изменил свою политику и сообщил всем своим клиентам  о следующем:

 

По состоянию на 1 августа 2019 года CIM банк теперь требует, в дополнение к обычным корпоративным документам, следующие документы для любого лица, квалифицированного как операционное:

 

1. Подтверждение местонахождения в стране юрисдикции: договор аренды, субаренды, предоставление помещений и т. д.

 

2. Доказательство существования эффективного управления предприятием в стране юрисдикции: трудовой договор для администратора, директора, секретаря или другой.

 

3. Подтверждение бухгалтерского учета: отчет о прибылях и убытках / бухгалтерский баланс

 

Эти документы позволяют сертифицировать экономическое присутствие юридического лица, требуемое для данного типа организации, которое не может быть принято просто потому, что соответствующая компания имеет контракты на покупку / продажу товаров.  Как только эти условия будут выполнены, можно будет рассматривать организацию как операционную компанию с созданием Формы K и рассматривать ее как активную компанию NFFE.

 

Операции между компаниями с одним и тем же бенефициарным владельцем (BO).

 

Сделки между операционными компаниями с одним и тем же BO будут разрешаться в соответствии с обычными правилами, регулирующими коммерческие сделки.

 

Однако транзакции между операционными и домицильными компаниями с одним и тем же BO / PSC не будут приняты, если клиент не предоставит правдоподобное объяснение и соответствующую документацию.

 

В связи с этим новым требованием СИМ банка после совещаний с нашими регистрационными агентами на месте мы нашли следующее решение этой проблемы:

 

1. Подписанный Контракт на аренду офиса: 200 долларов в год

 

2. Подписанный трудовой договор с номинальным директором, который проживает в Англии $400 в год

 

3. Что касается бухгалтерских отчетов, то сдача такого отчета всегда требовалась согласно законодательству Англии и Шотландии. Поэтому здесь расходы примерно такие же, какие были ранее, то есть примерно от 500 долларов за отчет, в котором не более 2-3 транзакций в год, около 1000 долларов за отчет, в котором 20-30 транзакций в год и больше, если транзакций будет еще больше.