Отношение банков на Кипре к компаниям - пустышкам.

14 июня 2018 года ЦБ Кипра издал новые правила для банков Кипра в отношении открытия и обслуживания счетов на компании, которые считаются в Кипре компаниями пустышками (shell company, letter box company)

 

2 ноября 2018 ЦБ Кипра издал дальнейшие указания для банков, которые должны немедленно вступить в силу и содержат новое определение компании пустышки.

 

Теперь согласно ЦБ Кипра определение компании пустышки на Кипре следующее:

 

1. Термин «компания пустышка» означает компанию с ограниченной ответственностью либо любое другое юридическое лицо, которое имеет следующие характеристики:

 

А) у компании нет физического присутствия в стране регистрации (кроме почтового адреса). Физическое присутствие означает следующее: место бизнеса или деловых операций  (собственный офис или арендованный офис) в стране регистрации. Кроме того, отсутствие значимого контроля за компанией и управления компанией может быть истолковано как отсутствие физического присутствия. Присутствие третьего лица, которое предоставляет обычный номинальный сервис, включая секретаря компании, не означает само по себе доказательство физического присутствия.

 

Б) У компании нет установленной экономической деятельности в стране регистрации, очень мало, либо вообще отсутствует независимая экономическая ценность компании, а также отсутствует документальное доказательство вышеуказанных признаков.

 

Несмотря на вышеуказанное, однако, следующие обстоятельства могут означать экономическую активность:

 

i) Компания образована с целью владения акциями или другими инструментами акционерного капитала другого юридического лица или лиц, которые занимаются осуществлением законной деятельности бенефициарами, которых можно установить.

 

ii) Компания образована с целью владения недвижимым имуществом и другими видами имущества включая недвижимость, корабли, воздушное судно, портфельные инвестиции, долг и финансовые инструменты

 

iii) Компания образована с целью осуществления торговлей валютой и передачи активов, корпоративных слияний, а также осуществления деятельности по управлению активами и торговли акциями.

 

iv) Компания выступает в качестве казначея для компаний, которые считаются группой компаний, либо управляет деятельностью группы компаний

 

v) Любая другая деятельность, где существуют убедительные доказательства того, что компания занимается законным бизнесом установленными бенефициарами.

 

2) Если юридическое лицо попадает под вышеуказанное определение и

 

i) оно зарегистрированоа в юрисдикции, где компании не обязаны подавать властям отчетность, которая проходит проверку у независимых аудиторов, а также оно добровольно не подает финансовые отчеты, заверенные независимыми квалифицированными лицензированными бухгалтерами и/или

 

ii) оно имеет налоговое резиденство в юрисдикции, которая включена Евросоюзом в список стран, которые не сотрудничают по вопросам налогов, либо вообще не имеет налогового резиденства,

 

то в этом случае сотрудничество с такой компанией должно быть прекращено

3) во всех других случаях компаний, которые попадают в это определение 1 выше, банковское учреждение само решит, стоит ли ему устанавливать с такой компанией деловые отношения на основе взвешенных рисков в соответствии с нормативно правовой базой, а также в том случае, если имеется обоснованное оправдание такого решения, которое должно быть задокументировано соответствующим образом.

 

4) Политика принятия клиентов должна быть соответствующим образом пересмотрена сотрудником банка по борьбе с отмыванием денег с тем, чтобы соответствовать циркуляру

 

В любом случае банкам сообщается о том, что они обязаны проводить все необходимые меры с целью выявления и идентификации бенефициаров, происхождения капитала, а также транзакционного поведения их клиентов.

 

Итак, банки и кредитные учреждения Кипра обязаны избегать установления деловых отношений с юридическими лицами, которые считаются компаниями – пустышками. Ожидается, что банки Кипра продолжат анализировать свою клиентскую базу с целью выявления компаний – пустышек на основании вышеуказанного циркуляра.

 

Чем мы можем вам помочь

 

Мы с удовольствием рассмотрим статус вашего банковского счета на Кипре и поможем вам истолковать положения законодательства Кипра о компаниях пустышках.

 

Итак, перед открытием счета банки Кипра обратят внимание на то, чтобы компания, открывающая счет

 

1. Имела физическое присутствие в стране регистрации, сотрудников, реальные офисы и т.д.

 

2. Имела установленную экономическую деятельность с независимой экономической ценностью и с документальным подтверждением

 

3. Была зарегистрирована в юрисдикции, где компании обязаны подавать властям независимо аудированные финансовые отчеты

 

4. Имела налоговое резиденство в юрисдикции, которая не считается «налоговой гаванью»

 

Другие факторы, которые рассматриваются Кипрскими банками перед открытием счета, состоят в том, считается ли, что:

 

i) Компания образована с целью владения акциями или другими инструментами акционерного капитала другого юридического лица или лиц, которые занимаются осуществлением законной деятельности бенефициарами, которых можно установить.

 

ii) Компания образована с целью владения недвижимым имуществом и другими видами имущества, включая недвижимость, корабли, воздушное судно, портфельные инвестиции, долг и финансовые инструменты

 

iii) Компания образована с целью осуществления торговлей валютой и передачи активов, корпоративных слияний, а также осуществления деятельности по управлению активами и торговли акциями.

 

iv) Компания выступает в качестве казначея для компаний, которые считаются группой компаний, либо управляет деятельностью группы компаний

 

Публикация данной статьи возможна только при наличии ссылки на источник: www.gloffs.net